.png){kind=small}
Farsurance
Solutions
.png){kind=small}
TFSA چیست؟
حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) یک حساب سرمایه‌گذاری ثبت‌شده برای مقیمان کاناداست که هدفش کمک به پس‌انداز با رشد و برداشت معاف از مالیات است. این حساب فراتر از یک حساب سپرده ساده است و می‌تواند انواع سرمایه‌گذاری‌های مجاز — از جمله صندوق‌های مشترک، GIC، سهام و محصولات بیمه‌ای واجد شرایط — را در خود جای دهد
چگونه کار می‌کند؟
پس از افتتاح حساب و واریز به TFSA، هر نوع درآمدی که داخل حساب حاصل شود — سود، سود سهام یا سود سرمایه — به‌صورت معمول از مالیات معاف است. علاوه بر این، وقتی پول را از TFSA برداشت می‌کنید، این برداشت‌ها نیز مشمول مالیات نمی‌شوند. مقدار مجاز سالانه‌ای که می‌توانید واریز کنید براساس «فضای سهمیه» (contribution room) شما تعیین می‌شود و اگر از سقف تعیین‌شده بیشتر واریز کنید، مالیات اضافه وضع خواهد شد. همچنین برداشت‌ها در ابتدای سال بعد به فضای سهمیه شما اضافه می‌شوند (بنابراین می‌توانید در سال بعد همان مقدار را مجدداً واریز کنید مگر اینکه قبلا فضای سهمیه‌تان پر شده باشد).
چه کسی می‌تواند TFSA باز کند؟
برای افتتاح TFSA باید ساکن کانادا باشید، حداقل 18 سال سن داشته و شماره بیمه اجتماعی (SIN) معتبر داشته باشید. اگر در سال 2009 یا بعد از آن 18 سال یا بیشتر بوده‌اید، فضای سهمیه شما از همان سال جمع‌آوری شده و هر سال افزایش می‌یابد، حتی اگر حساب باز نکرده باشید یا اظهارنامه مالیاتی ارائه نکرده باشید. همچنین در شرایط خاص افرادی که غیرمقیم کانادا هستند و SIN دارند ممکن است بتوانند حساب باز کنند اما برای غیرمقیم‌ها مالیات‌های اضافی (از جمله مالیات 1٪ برای هر ماه روی هر مبلغی که به‌عنوان غیرمقیم واریز شده) ممکن است اعمال شود — بنابراین قبل از اقدام با یک مشاور مالی یا کارشناس مالیاتی مشورت کنید
مزایا — چرا TFSA را در نظر بگیریم؟
رشد معاف از مالیات: درآمد سرمایه‌گذاری در حساب مشمول مالیات نیست.
برداشت بدون مالیات: برداشت‌ها به‌عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی‌شوند
انعطاف‌پذیری در هدف‌گذاری: TFSA را می‌توان برای اهداف کوتاه‌مدت (مثلاً خرید خودرو یا فاصله‌گذاری برای پیش‌پرداخت خانه) و بلندمدت (مثلاً بازنشستگی یا پس‌انداز اضطراری) استفاده کرد.
نکات کلیدی که باید بدانید
حد سقف سالانه و فضای جمع‌شدنی: هر سال سهمیه‌ای به فضای سهمیه شما افزوده می‌شود. (برای مثال، سقف سال ۲۰۲۵ رقمی معینی داشت — همیشه جدیدترین سقف را از CRA یا بانک خود چک کنید).
جایگزینی پول برداشت‌شده: اگر در همان سال از حساب برداشت کنید و فضای سهمیه خالی نداشته باشید، نمی‌توانید همان سال آن مقدار را دوباره بدون استفاده از فضای سهمیه موجود واریز کنید؛ برداشت‌ها معمولاً در ابتدای سال بعد به فضای سهمیه اضافه می‌شوند.
محدودیت‌ها برای غیرمقیم‌ها: اگر غیرمقیم هستید، ثبت حساب ممکن است امکان‌پذیر باشد ولی مالیات‌های ماهانه و پیامدهای دیگری وجود دارد — مشورت ضروری است.
مقایسه‌ای دقیق بین RRSP و TFSA در کانادا
مزایا، معایب، کاربردها، و نکات استراتژیک
TFSA (Tax-Free Savings Account)
RRSP (Registered Retirement Savings Plan)
مشارکت‌ها قابل کسر مالیاتی نیستند (بعد از مالیات هستند). اما سود، سود سرمایه، و برداشت‌ها معاف از مالیات هستند.
مشارکت‌ها قابل کسر از درآمد مشمول مالیات هستند (یعنی مالیات فعلی کاهش می‌یابد). سود و رشد داخل حساب تا زمان برداشت مشمول مالیات نیستند.
ماهیت مالیاتی
برداشت در هر زمان مجاز است و مالیاتی بر برداشت‌ها یا سود مشمول نمی‌شود.
وقتی پول برداشت شود، آن مقدار به‌عنوان درآمد مشمول مالیات آن سال تلقی می‌شود؛ معمولاً وقتی بازنشسته هستی و مالیات پایین‌تر بدی مفید است.
زمان و نحوه برداشت
ظرفیت مشارکت ثابت سالانه است — مثلاً سالیانه مبلغی تعیین می‌شود.
اگر در سالی ظرفیت مشارکتت را استفاده نکنی، می‌توانی آن را به سال‌های بعد منتقل کنی (unused room carry forward).
بر اساس درصدی از درآمد مشمول مالیات سال قبل (مثلاً ۱۸٪ درآمد) تا سقف معین تعیین می‌شود.
اگر نتوانی از تمام ظرفیت استفاده کنی، ظرفیت غیر استفاده قابل انتقال به سال‌های بعد است (تا پیش از ۷۱ سالگی).
حد مشارکت
هیچ محدودیت سنی برای نگهداری حساب وجود ندارد. می‌توانی همیشه داشته باشی و پول در آن رشد کند.
در سالی که به سن ۷۱ می‌رسی، باید حساب را ببندی یا به RRIF تبدیل کنی.
محدودیت سنی
وقتی پولی برداشت کنی، همان مقدار به ظرفیت مشارکت سال بعد افزوده می‌شود (یعنی فرصت استفاده مجدد).
وقتی پول از RRSP برداشت شود، ظرفیت مشارکت آن مقدار از دست می‌رود (نمی‌توانی آن مقدار را دوباره وارد کنی)
بازگشت ظرفیت پس از برداشت
خیلی انعطاف‌پذیر است — بر خلاف RRSP، می‌تونی پول را هر زمان برداری بدون جریمه یا مالیات. برای اهداف کوتاه‌مدت، اضطراری یا استفاده‌های متنوع مناسب‌تر است.
انعطاف‌پذیری برای هدف‌های مختلف
عمدتاً برای بازنشستگی طراحی شده است؛ اگر بخوای قبل از زمان بازنشستگی پول برداری، باید مالیات بدی (مگر در شرایط خاص مثل Home Buyers’ Plan).
برداشت و سود داخل TFSA تأثیری بر محاسبه درآمد برای مزایای دولتی ندارد، چون مالیات بر آن اعمال نمی‌شود.
چون برداشت به‌عنوان درآمد محسوب می‌شود، ممکن است تأثیری بر مزایای درآمدی دولتی داشته باشد (مثلاً Old Age Security و کمک‌های دولتی بر اساس درآمد).
رابطه با سایر مزایا دولتی و مالیاتی
در اغلب موارد دارایی‌های داخل TFSA محافظت کمتری در مقابل طلبکاران دارند مگر آنکه تحت شرایط خاصی (مثل صندوق جداشده با شرکت بیمه) باشد.
دارایی‌های داخل RRSP معمولاً در مقابل طلبکاران محافظت بیشتری دارند نسبت به یک حساب عادی (وابسته به قوانین استان).
معافیت در ورشکستگی / حفاظت از طلبکاران
اگر داخل TFSA سهام خارجی یا درآمدهای دلاری داشته باشی، ممکن است مالیات خارجی (withholding) برای سود سهام وجود داشته باشد و نتوانی آن را کامل جبران کنی.
مالیات بر سود خارجی / سهام خارجی
اگر داخل RRSP، بعضی معافیت‌ها برای مالیات‌های خارجی ممکن است اعمال شود.
— (TFSA طرح ویژه مشابه HBP/LLP ندارد، چون اصلاً مالیات بر برداشت ندارد)
Home Buyers’ Plan (HBP): می‌توانی تا مبلغ مشخصی از RRSP برای خرید خانه اول بدون مالیات برداری، اگر در طی سال‌های بعدی بازپرداخت کنی.
* Lifelong Learning Plan (LLP): امکان برداشت موقت از RRSP برای تحصیل (با شرایط بازپرداخت).
مزایای ویژه / طرح‌های خاص